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무역거래 신용장, 신용장 정의, 신용장의 이점
오늘은 무역 거래에서 지급수단으로 사용되는 신용장에 대해서 알아보겠습니다.
신용장이란, Letter of Credit으로 실무에서 L/C로 명명하여 사용하고 있습니다.
<출처_ANZ Australia>
그럼 무역 거래에서 신용장을 어떻게 사용하고 있을까요??
국제무역 거래에서 대금결제의 수단으로 신용장을 사용하고 있습니다.
수입상의 요청과 지시에 의해서 신용장 발행은행은 신용장의 조건에 일치한 서류를
상환받으며 수출상에게 그 대금을 지급하고 있습니다.
따라서, 신용장 발행은행은 지급은행이 되어, 수입상의 지시에 따라 수출상인 수익자에게 물품 대금을 지급합니다.
하지만 신용장에 명시된 서류가 수출상을 통해 반드시 인도되어야 한다는 조건이 있습니다.
이를, 조건부 지급 확약이라고 부르고 있습니다.
이러한 신용장은 신용장에 대한 국제 법 혹은 규칙에서 각각 자세히 정의하고 있습니다.
1. UCP 600 상 정의
신용장 통일 규칙인 UCP 600의 제 2조에서, 신용장은 그 명칭이나 표현에 관게없이 일치하는 제시에 대하여
지급이행을 하겠다는 발행은행의 확약으로서 최소 불가능한 모든 약정을 말합니다.
또한, 지급이행의 행위에 관해서도 규정하고 있습니다.
지급이행이란, 일람 지급 신용장의 경우에는 일람 지급하는 것을 말합니다.
연 지급 신용장의 경우에는 연 지급의 확약을 한 후 일정 기간이 도래하여 만기에 지급하는 것을 말합니다.
마지막으로 인수 신용장의 경우에는 수익자가 발행한 환어음을 인수한 후 만기에 지급하는 것을 말합니다.
2. UCC 상 정의
미국 통일상법전에서 신용장은 발행의뢰인의 요청이나 계산에 따라 또는 금융기관인 경우에는 스스로 또는
자신의 계산에 따라 발행인이 수익자에게 금전적 가액의 지급이나 교부로서 서류의 제시를 인수 및
지급하겠다는 확약을 의미하는 것이라고 명시하고 있습니다.
이처럼 신용장은 수출상과 수입상의 매매계약이 원활하게 이뤄지도록 보증을 하는 보증서의 기능을 합니다.
동시에, 수출 대금의 조건부 지급 확약이기도 합니다.
그렇다면 이러한 신용장은 수출입 당사자에게 어떤 이점이 있을까요??
1. 수출상에 대한 이점
1) 지급의 확약(계약이행의 확실성 보장)
무역 거래에서 가장 두려운 부분이 신용이 불분명한 거래 당사자와의 거래일 것입니다.
내가 물품을 수출하고도 이에 상응하는 대금을 못 받을 수 있다는 불안함 때문입니다.
하지만 신용장 거래는 당사자 대신, 신용장을 통해서 신용이 확실한 은행이 대신 대금 지급을 확약하고 있습니다.
따라서 수출상을 은행의 지급 확약을 믿고 수출 거래에 필요한 사안을 이행할 수 있을 것입니다.
2) 수출 대금의 조기 회수
신용장 거래는 환어음 거래라는 특징을 가지고 있습니다.
상기의 UCP상 규정에서도 알 수 있듯이, 인수라는 개념이 있습니다.
따라서 수출상은 신용장에서 명시한 서류를 제출하고 환어음을 할인하여 수출대금을 회수할 수 있습니다.
따라서, 무역 거래가 아직 모두 이뤄지지 않은 시점에도 수출대금을 받을 수 있습니다.
3) 무역금융으로의 활용성
윗 글에서 조기 회수한 수출대금을 수출상은 부족한 제조시설과 제품 원료를 구매하는데 충당할 수 있습니다.
실무에서는 신용장을 근거로 발행한 내국신용장을 통해 수출에 필요한 금융 행위를 이행하고 있습니다.
2. 수입상에 대한 이점
1) 매매계약의 조건과 일치한 상품 인수
신용장은 신용장 조건으로 명시한 서류와의 상환을 통해 지급을 이행하기 때문에, 수입상이 명시한
조건의 서류를 인도받을 수 있습니다.
따라서, 수입상은 자신이 원하는 상품의 선적을 문서상으로 미리 확인할 수 있습니다.
2) 신용도 확보
수입상은 국내에서는 평판이 좋지만, 국제적으로는 아직 평판이 잘 알려지지 않을 수 있습니다.
이러한 경우, 신용장 거래를 통해서 자신의 신용을 대신하여 국제 은행의 신용을 사용할 수 있습니다.
수출상은 은행의 신용을 믿고 거래를 할 것입니다.
3) 금융 부담의 완화
기한부 신용장을 사용하는 경우, 발행은행이 수출상에게 대금을 지급한 후, 수입상은 물품을 수령 후 이를
판매 또는 소비하여 만기일에 대금을 은행에 지급하면 됩니다.
따라서, 신용장 거래는 일단 매매 거래보다 더 장기간의 금융 혜택을 주고 있습니다.
그럼 이상으로, 국제거래에서 사용하는 지급수단으로써 신용장을 알아봤습니다.
오늘도 읽어주셔서 감사합니다.